Вторая функция связана с увеличением и сохранением кредитного потенциала банка как кредитора. Наращивание кредитного потенциала банка может происходить за счет разности между процентом получаемым и процентом уплачиваемым

Ссудный процент во взаимоотношениях между кредитором и заемщиком выступает в виде процентной ставки. В настоящее время существует множество видов процентных ставок в зависимости от характера и длительности ссуды, объекта кредитования, кредитоспособности заемщика, спроса и предложения на кредитные ресурсы.

Процентные ставки могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими, номинальными и реальными, дисконтными.

Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой.

Плавающие процентные ставки могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от состояния денежного рынка, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансирования заемщика. Условия изменения ставок определяются договором сторон Они периодически пересматриваются и обычно привязываются к процентной ставке по какому-либо финансовому активу на рынке ссудных капиталов.

Номинальная процентная ставка складывается в зависимости от двух факторов: от соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы и темпов инфляции.

103

Реальная процентная ставка находится расчетным путем -из номинальной ставки вычитаются темпы инфляции. С точки зрения кредитора, реальная процентная ставка является источником его дохода и основой возмещения издержек, связанных с кредитованием и инвестицией. Реальная процентная ставка включает в себя следующие составляющие: текущие издержки (стоимость привлеченных средств, административные и юридические издержки, расходы от неплатежеспособных заемщиков), налог, плата за риск, прибыль

В экономической науке взаимосвязь между номинальной и реальной процентными ставками выражается через формулу И. Фишера, т.а

г=г + г-и+и, (1)

где:

г — номинальная процентная ставка за кредит (депозит):

г — реальная процентная ставка за кредит (депозит):

II — темпы инфляции за определенный период (за год).

В данной формуле сумма [г • и + Ц] является величиной, которую необходимую прибавить к реальной процентной ставке для компенсации инфляционных потерь Эта величина называется инфляционной премией.

В банковской практике все процентные ставки устанавливаются в номинальном выражении.

Математически процентная ставка определяется как отношение дохода на ссуженную стоимость к величине этой стоимости. Например, в соответствии с Пололожением о порядке начисления процентов и отражениях их по счетам бухгалтерского учета в банках Республики Казахстан, утвержденным Нацбанком 18 мая 1995 г., используется следующая техника начисления процентов.

Техника начисления простых процентов. Простые проценты — это проценты, начисленные на сумму ссудной задолженности (депозита). Для начисления простых процентов используется следующая формула: