ни

врат стоимости, то процент — это движение приращения к ссуде. Иногда возврат суммы кредита и уплата ссудного процента не совпадают по времени. Заемщик сначала может возвратить кредит, а затем уплатить ссудный процент за его использование Случается и так, что заемщик не в состоянии возвратить кредит, допускает просроченный платеж по ссуде В этом случае сначала уплачивается ссудный процент, а затем, при наличии достаточных источников, погашается и ссуда.

4. Кредит и процент отличает друг от друга и то, что они возникают на различных стадиях воспроизводственного процесса. Если кредит появляется в сфере обмена, то процент возникает в фазе распределения. Если кредит выступает — перераспределительной категорией, то процент — распределительной. Источник уплаты ссудного процента — прибавочный продукт, частью которого является прибыль Следовательно, прибыль и процент — часть единого целого. Отсюда и другое положение ссудный процент не есть результат деятельности банка, своим происхождением он обязан труду работников, занятых в сфере производства.

Ссудный процент, выступая в виде части прибыли, отличается от нее факторами, определяющими их величину. Например, если формирование прибыли зависит от численности работников и производительности труда, то величина уплачиваемого ссудного процента — от уровня процентной ставки и суммы кредита, полученного заемщиком Ссудный процент, выражая определенные, присущие ему специфические черты, отличается не только от прибыли, но и от других экономических категорий, в частности цены.

Как известно, цена тесным образом связана с товарным обращением, обменом, она является перераспределительной категорией в отличие от ссудного процента, возникающего в фазе распределения. Второе отличие состоит в том, что цена товара возникает на базе товарооборота, в то время как процент — на совершенно иной основе: на базе движения кредита. Учитывая, однако, что кредитом можно торговать, плата за его использование может носить оттенок своеобразной "цены* кредита. Торговые мотивы в кредитной сделке призваны коммерциализацией в банковском деле

Таким образом, анализ сущности ссудного процента позволяет охарактеризовать его как экономические отношения, которые возникают по поводу уплаты процентной суммы за пользование кредитом. Ссудный процент как экономическая

102

категория выполняет две функции: распределительную и функцию наращивания кредитного потенциала банка. Первая — распределительная функция ссудного процента — связана с распределением не всей стоимости, а только той ее части, которая выражает вновь созданную стоимость. Распределение посредством процента носит не отраслевой, а общехозяйственный характер. На народнохозяйственном уровне уплата ссудного процента связана с распределением национального дохода. В процессе распределения прибыли получатель и плательщик ссудного процента могут меняться местами Один и тот же субъект экономических отношений может одновременно быть и кредитором и заемщиком, т.е. выступать получателем и плательщиком процентных сумм Распределение прибыли посредством ссудного процента сопровождается сменой собственника. Как уже отмечалось, часть прибыли уходит от своего владельца, передается кредитору.