Предыдущая Следующая
/=г-Р-п/360-100%, (2)
где:
і — годовая ставка процентов;
Р — остаток задолженности (депозита);
104
I — сумма начисленных процентов за весь срок ссуды (вклада);
п — количество дней в периоде, за который начисляются проценты.
Техника начисления сложных процентов. Сложные проценты — это проценты, начисленные не только на сумму ссудного задолженности (депозита), но и на сумму доходов от начисленных процентов.
Для расчета сумм процентных выплат по кредитам и депозитам используется следующая формула:
где:
г — годовая ставка процентов; Р — первоначальная сумма ссуды (вклада); / — сумма начисленных процентов за весь срок ссуды (вклада); п — продолжительность ссуды (вклада) в месяцах (долях месяца).
Бели в течение срока кредитования часть ссудной задолженности относится за счет просроченных ссуд, то используется следующая формула для определения суммы начисления процентов на просроченную ссудную задолженность:
1д — сумма начисленных процентов по просроченной задолженности;
Я — сумма просроченной задолженности; ц — процентная ставка по просроченной задолженности (штрафная);
и — период времени с начала кредитования до даты начисления процентов по просроченной задолженности;
Ьг — период времени с начала кредитования до даты возникновения просроченной задолженности.
При исчислении процентов количества дней в месяце условно принимается за 30, а количество дней в году — 360. В месяцах, имеющих 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале
(3)
где
105
остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.
Необходимость начисления сложных процентов может быть вызвана различными причинами. Для Национального банка важно было исключить получение различного эффективного дохода банками второго уровня при рефинансировании аукционных кредитов, выдаваемых по одной процентной ставке, но на различные сроки. Для этого Национальный банк, до введения в практику начисления процентов по методу сложных процентов, вынужден был устанавливать несколько различных официальных ставок рефинансирования по кредитам на 1,3 и 9 мес. С переходом на сложные проценты устанавливается единая ставка рефинансирования.
Своеобразие современного этапа формирования рыночных отношений создало экономические условия для усиленной дифференциации процентных ставок по банкам в зависимости от типа и размера последних, местности, клиентуры и прочих обязательств, имеющих действительно индивидуальную природу.
С другой стороны, особенности процентной политики, проводимой банковскими учреждениями, есть следствие индивидуального проявления ряда общих факторов, имеющих независимый от того или иного банка характер. Исходной основой формирования процентных ставок за кредит в общем случае выступает средний уровень платы за привлеченные ресурсы В условиях рынка существует два предельных значения ставки платы за ресурсы, минимальное и максимальное Ниже и выше этих значений сделка купли-продажи ресурсов не может состояться, поскольку ее условия не удовлетворяют требованиям той или иной стороны Факторы действуют в рамках указанных предельных значений, включая их границы
Предыдущая Следующая
|
