только для ознакомления — www.moimirknig.com специально для mirknig.com

334

такое изменение объема структуры обязательств банков не оказывает заметного влияния на ликвидность обоих банков.

В практической деятельности коммерческие банки сталкиваются с трудностями в выполнении ликвидности. В этой связи можно выделить три группы причин нарушения ликвидности банка. Первая группа причин связана с просчетами в деятельности банков, когда они не доучитывают степень возможных рисков. Ко второй группе относятся причины, не зависящие ни от заемщиков, ни от банка, но из-за которых кредитор не может получить обратно ссуженный им капитал. Третья группа причин — это возможность неплатежеспособности банка по своим обязательствам из-за разба-лансированности его баланса во времени, т.е. несоответствие структуры активов и пассивов во времени (нет равновесия между сроками поступления и платежа).

Для поддержания необходимой ликвидности банки должны проводить целенаправленную политику в области пассивных и активных операций. Высокий уровень ликвидности позволяет наиболее эффективно работающим банкам преодолевать конъюнктурные колебания спроса и предложения, быстро направлять свои средства в наиболее перспективные сферы деятельности. Ликвидность служит важнейшей характеристикой финансового положения кредитных учреждений и для того, чтобы оценить финансовое положение банка, применяются различные коэффициенты (показатели) и нормативы,

Показатели ликвидности в разных странах имеют различные названия и неодинаковые методики их исчисления. Это связано со сложившейся практикой и традициями, данные показатели зависят от специализации и величины банков, проводимой политики в области кредита и ряда других обстоятельств. Существует несколько показателей, используемых для детальной характеристики уровня ликвидности коммерческих банков.

Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств свидетельствует о степени покрытия наиболее ликвидными активами банка его краткосрочных обязательств и определяется следующим образом:

(15.1)

где Кп — коэффициент покрытия; А — наиболее ликвидные активы; 0Kf> — краткосрочные обязательства.

Данный коэффициент не может считаться абсолютным критерием ликвидности, поскольку в ряде банков наличность поддерживается на относительно низком уровне в целях максимального осуществления обязательных вложений в государственные ценные бумаги, приносящие повышенный доход. Слагаемыми быстроре-