■ Кредитный план представляет собой план получения и погашеній кредитов банков - разрабатывается на квартал, год, программу.

* Балн>тііь)й план показывает поступления и расходование денежных средств в иностранной валюте -разрабатывается на квартал, год, программу.

* Прогноз баланса активов и пассивов отражает величину показателей актива и пассива бухгалтерского баланса по истечении предстоящего периода - разрабатывается на год, программу,

- План движении денежных ресурсов отражает движение наличных -н безналичных денежных средств по организации (предприятию) и по видам деятельности на определенный период - разрабатывается на квартал, год, программу.

* Платежный календарь (баланс) отражает доходы и расходы на предстоящий период - разрабатывается на месяц с подекадной разбивкой.

- Кассовая заявка (план) отражает поступление денежных средств на счета в банках и н кассу и потребность в этих денежных средствах разрабатывается на квартал.

152

- Ра зработочные таблицы. Такие таблиці,] составляются и раскрывают или дополняют характеристики определенных сторон финансовых показателей, в том числе:

1. План распределения валовой н чистой прибыли отражает все аспекты использования прибыли и представляет собой расчет валовой, налогооблагаемой и чистой прибыли - разрабатыкается на квартал, год, программу.

2. План взаимоотношений с бюджетом показывает отношения по поводу исчисления и уплаты налогов и отчислений в бюджет и государственные фонды денежных средств и поступления денежных средств из централизованных денежных фондов, с учетом взаиморасчетов - разрабатывается на квартал, год, программу.

3. План налогов и отчислений (налоговый бюджет) отражает взаимоотношения с бюджетом и государственными фондами денежных средств разрабатывается на квартал, год, программу.

4. Расчет амортизационных отчислений по методам в соответствии с бухгалтерским учетом и для налогообложения.

5. План потребности в оборотных средствах отражает излишек или недостаток собственных оборотных средств и источники их покрытия и пополнения.

6. Прочие.

Кроме того, следует учитывать, что в процессе финансового планирования используются стандартные формы отчетности, которые организация (предприятие) предоставляет в обязательном порядке органам власти и управления, статистики и т. п.

Плановая смета представляет собой расчет всех затрат и расходов предприятия (издержек), связанных с производством и реализацией иродутщии (работ, услуг). Она может иметь следующий вид (табл. 1),

Таблица 1

Смета затрат па производство и реализацию продукции (работ, услуг) по организации, (предприятию) па_год

153