Коммерческие банки, как и любые другие юридические лица, имеют право мобилизовать ресурсы путем выпуска и размещения ценных бумаг, акций, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов. Эти средства относятся к недепозитным источникам кредитных ресурсов.

115

Собственные средства банков имеют существенную специфику по сравнению с другими ресурсами в банковской деятельности Так, в настоящее время за счет собственных средств и резервов банковские учреждения покрывают не менее 10% общей потребности в ресурсах, а у небанковских финансово-кредитных институтов это соотношение составляет 40—55%. Подобная специфика собственных средств банков связана с рядом обстоятельств. Во-первых, банки в силу своей посреднической роли на финансовых рынках привлекают чужой денежный капитал в виде депозитов от населения, ююидических лиц (фирм, компаний и государственных учреждений); во-вторых, система государственной защиты вкладов существенно снижает опасность массового изъятия вкладов и позволяет банкам сократить долю собственных средств, необходимых для обеспечения ликвидности; в-третьих, банковские активы являются более ликвидными и быстро реализуемыми на рынке, что обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денежных ресурсов и, соответственно, снижает их потребность в собственных средствах.

Формирование собственного капитала представляет собой обязательный этап, предшествующий началу деятельности коммерческих банков. Собственный капитал — это, прежде всего источник финансовых ресурсов. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов. Собственные средства могут быть вложены в долгосрочные активы (здание, оборудование). В составе собственного капитала также учитываются резервные фонды, фонд основных средств, амортизации и фонд развития банковского дела.

Специфическим кредитным ресурсом является эмиссионный. Его образование и возможность использования в качестве кредитного ресурса связаны с тем, что денежные доходы населения, получаемые наличными деньгами, расходуются не сразу, поэтому превышение выдач наличных денег из касс банка над поступлениями в эти кассы за год означает, что население как бы кредитует государство в лице банка, не отоварив часть своих доходов.

Нераспределенная прибыль — это накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В конце года суммы всех результативных счетов банка перечисляются на счет прибылей и убытков: часть этих сумм переводится на счет прибылей и убытков, часть — на счет выплачиваемых дивидентов, часть — на уплату налогов, часть отчисляется в резервные фонды. Остаток —

116

нераспределенная прибыль — представляет собой фонд средств, которыми распоряжается банк в качестве кредитных ресурсов.

Резюме

1. В любом рыночном хозяйстве различаются два вида сделки сделка купли-продажи и сделка ссуды Сделка купли-продажи, взятая как единичная сделка двух контрагентов обмена, создает случайную, мимолетную связь между ними.