Убытки, проявляющиеся в форме недополучения, доходов или произведения, расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах или же просто из-за непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с плохим кредитным портфелем (плохое размещение ресурсов), недоучетом конъюнктуры, всегда грозит банку серьезными неприятностями. Вообще любой вид деятельности неизбежно связан с определенным риском. Как любое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен риску потерь и банкротства. Ес-

202

тественно, стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму потери и убытки

Все это в известной мере противоречит друг другу, что обусловлено противоположностью интересов владельцев банка и его вкладчиков. Первые стремятся извлечь дополнительную прибыль и ради этого готовы идти на риск; для вторых же главное значение имеет сохранность их средств, доверенных банку. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком.

Для банка основные виды риска связаны со структурой его портфеля, т.а с набором финансовых активов, которые вложены в ресурсы банка.

На практике известны четыре главных вида портфельного риска: кредитный риск; риск ликвидности; риск изменения процентных ставок; валютный риск.

Кредитный риск — риск неплатежа по банковской ссуде из-за невыполнения заемпцпсом своих финансовых обязательств.

Он непосредственно связан с качеством портфеля ссуд Можно выделить три разновидности кредитного риска: риск злоупотреблений, риск по иностранным кредитам, риск неплатежа по внутренним займам

Злоупотребления — наиболее распространенная причина безнадежной задолженности банка в 1991—1993 гг. в нашей республике. Проверками выявлены многочисленные факты нецелевого использования целевых кредитных ресурсов, выделенных для проведения сезонных полевых работ, уборки урожая, на пополнение собственных средств. Эти льготные кредиты направлялись на погашение задолженности по кредитам других банков, на покупку машин, предметов роскоши. Нередки случаи элементарной спекуляции — перепродажи этих кредитов по рыночным ставкам коммерческим структурам, конвертация в валюту и т.д.

Злоупотребления распространились в банковской системе в начале 80-х годов, на них приходилось свыше половины всех банковских банкротств в США. Речь идет о выдаче директорами и высшими служащими "дружеских" кредитов родственникам, друзьям, деловым партнерам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика.

Риск по иностранным кредитам обнаружился с особой силой в 70-х годах в связи с массовыми задержками платежей по

203

кредитам заемщиками из развивающихся стран. Это явилось причиной банкротства ряда крупных банков США.